税务处理流程“一般纳税人”与小规模最大的区别是所有的发票都是自己填开，所以转为“一般纳税人”后都有“防伪开票”系统。用来填开增值税专用发票，填开的发票都要去税务局购买，每次购买前，都要把上次所购买的先验旧（每一间厂所能购买的份数都是专管员核定的，定下来就按这个数量买）

1.所谓验旧，是把上次购买发票所开的明细打印出来，假如你上次购的发票都是一个月内用完，那你可以打印一下表格：防伪开票---报税处理---发票资料---在上方的三个选项中选“专用发票”，下方5个选项全部选中。---选择当前月份---选择“连续打印”这样它会把5个表格都打印出来，盖上公章，填写一份“购买发票审批表”，拿上发票领购本、IC卡、就可以去税务局购买了---那个审批表要专管员签字。

另外一种情况，如果上次买的票上个月开了一些，还余一些是这个月开的，那么上面提到的“5个选项中”的专用发票正数发票填开明细就要在发票管理---发票查询里打印。

2.发票购回后，将IC卡插入电脑中—进入“防伪开票”---发票管理---发票读入。

3.日常开票

IC卡插入电脑中---选择操作员---发票管理---发票填开---开好后下面要选收款人，复核人---右上角那个√要选中---最后发票金额才出来

4.发票作废

防伪开票---发票管理---发票作废---选择要作废的号码---作废-----确定—

完了你想看一看那张发票是不是已经作废---，可以在上面提到的那5个选项中“正数发票作废明细”查看，接下来是认证和抄税

二认证和抄税1.日常或月底将进项发票输入“瑞智网上认证”步骤为瑞智网上认证-----登陆----扫描识别----扫描---确定---保存数据（在这个过程，如果有很多的错误，都可能是发票发票开的太湖啊---扫描仪有问题，可以手工改一下—但如果你不确定对方开出是否是增票，你最好还是退回，不要改，一般老客户肯定不会啦）

2.自己认证完后，要拿去税务局认证，步骤为瑞智网上认证----发票认证---查询----选择要认证的打√----开始认证----完成----生成待认证文件-----选择路径---移动盘

3.将装有数据的U盘，再填一份“申报扣税凭证封面”---同送税局认证（一定最后一天前进秆行）

4.把税务局认证回的盘导入“电子报税系统”；电子报税系统----进项发票管理----专用进项发票读入---读入RZ0012---保存

5.月头要将自己的系统抄税，否则开不了发票

防伪开票----报税处理----抄税处理---本期资料----确定（自己抄完后，要去税务局抄，每次抄税都要给申报早一天，如这个月最迟是10号申报，则抄税是9号）

连抄税一起要送的报表

A有防伪开票----报税处理----发票资料----在上方的三个选项中选“专用发票”下方5个选项全部选中----选择当前月份---选择“连续打印”这样它会把5个表格都打印出来，盖上公章

B防伪开票---抄税处理----发票资料统计---发票领用存根表（表的下方可选择月份）----打印

接下来是电子报税；电子申报上次已经把进项认后导入到电子申报系统中，现在要把销项导进去，具体是：电子申报---销项发票管理---从界面读开票数据---最小化电子申报----打开防伪开票----发票管理----发票查询----选择月份---出来销项数据---回到电子申报---读发票查询界面(在左上角)---全部读入----保存----退出

当报税前已经把负债表和损益表做好---就可以做申报里那些表了

1.电子申报---纳税申报---申报主界面---损益表---新增---按做好的填上去---保存---审核---退出

2.申报主界面----负债---新增---按做好的填上去---保存---审核---退出

3.附表（1）到附表（6）如果没有发生的全部是---新增----保存---审核---退出

4.申报情况说明---新增---保存---审核---退出

5.纳税申报主表---新增---（数据全部导入后，表已自己生成）---在“本月缴纳上期税款”

6.那一栏填入缴纳的税款---打入法人代表---授权人---审核---保存---退出

7.将U盘---IC卡，刚才填的表全部打印一份，抵扣认证联送到税务局申报---

1.增值税是用所有的销项（既销货）税额减去所有的进项税额得出计算交纳

2.城建税是按本期应交增值税的7％计算交纳

3.教育费附加是按本期应交增值税的3％计算交纳

4.企业所得税是按净利润的33％计算交纳

5.代扣代缴的个人所得税，按其实际发放的工资数，确定其税率网上申报操作流程插入数字证书→登陆国税网（www.12366.gov.cn）→“网上办税”

点击“证书登陆”，然后输入PIN码→登陆（如密码未改即：123456）

进入网上办税大厅（左边显示公司名称）

点击“申报征收”在左边“申报征收—申报”下

点击“一般纳税人增值税申报”→点击“进入申报”

在新窗口增值税申报第一步：上传申报描述文件该文件在申报盘内

申报描述文件名称是“RepFileInfo”：选定→确定

下一步：上传申报文件（仔细阅读：上传说明）主申报文件：该文件在申报盘内名称为（企业税号+时间）选定→确定如有其它文件按上传说明操作

在新窗口“上传申报文件”文件上传结果提示：文件上传成功→关闭

※申报征收—查询栏目中一般纳税人申报结果查询选择*所属时期→查询

在新窗口文件上传结果申报成功，税务局已经收到您的申报并提示本期申报应纳税额如相符就执行：现在去缴税→*欠税信息查询结果

清缴税款完毕会提示缴税成功信息！

打印网上申报报表

※申报征收---查询栏目中申报表查询请选择凭证种类：增值税

→查询

在新窗口企业申报查询结果信息点击：应征凭证序号（显示红色号码）

在新窗口中增值税纳税申报表与其它附表选择相应的申报表执行打印（打印网上申报表在：表头左上角有“国税网上办税收—e”）